opliku

STRUKTURY JPK

Zaokrąglenia w sumach kontrolnych JPK Ewidencja VAT

W każdej ze struktur JPK znaleźć można tzw. sumy kontrolne. Wskazują one na zakres danych ujętych w danej strukturze. Pokazują np. liczbę linii prezentowanych danych i / lub sumy odpowiednich wartości liczbowych. W JPK Ewidencji VAT znajdują się dwie grupy sum kontrolnych: Pierwsza odnosi się do danych sprzedaży (a właściwie VAT należnego). Druga dotyczy danych

Czytaj

Będzie interfejs MF do wysyłania JPK

Ministerstwo Finansów poinformowało, że udostępni podatnikom narzędzie (aplikację) umożliwiające wysyłanie JPK. Ministerstwo Finansów informuje, że udostępni aplikację kliencką do wysyłania plików JPK (xml) zgodnie z wymogami MF opisanymi w specyfikacji. Będzie też możliwość importu danych do aplikacji z pliku csv w zdefiniowanym formacie zgodnym ze schematem dla JPK. Szczegółowe informacje znajdą się w instrukcjach do

Czytaj

Ewidencja VAT od środka (część 3)

I sekcja ostatnia – zakupy w Ewidencji VAT. W tej części pliku powinniśmy wykazać wszystkie transakcje zakupowe, z których odliczyliśmy VAT w danej deklaracji podatkowej. Kilka zasad związanych z wykazywaniem zakupów w Ewidencji VAT: wykazujemy przede wszystkim faktury, z których dokonaliśmy odliczenia VAT; jeśli rozliczamy VAT współczynnikiem, wykazujemy VAT, który odliczyliśmy (nie cały VAT z

Czytaj

Ewidencja VAT od środka (część 2)

A teraz sekcja sprzedaży… Część xml’a dotycząca sprzedaży składa się z dwóch elementów: tzw. wierszy sprzedaży i sum kontrolnych. Jak widać na powyższym przykładzie, każda transakcja, która wchodzi do rejestru VAT i której kwoty wykazujemy w deklaracji VAT za dany okres, powinna znaleźć odzwierciedlenie w JPK jako oddzielny rekord. Nie ważne, czy jest to faktura

Czytaj

Ewidencja VAT od środka (część 1)

Dziś będzie nietypowo… Zajrzymy do środka struktury Ewidencja VAT w wersji xml. Podobno xml’a nie da się czytać. Ale w rzeczywistości nie jest tak źle 🙂 Zacznijmy od danych w sekcji podmiot, gdzie należy podać dane identyfikacyjne przedsiębiorcy, którego dotyczy JPK. Ta sekcja struktury, jak widzicie jest dosyć oczywista i prosta. Problematyczne w niej jest

Czytaj

Jak wykazywać wydatki pracownicze w JPK Ewidencja VAT?

Problem na pozór nie taki banalny, bo dotyczy zasad prowadzenia naszej ewidencji VAT i dotyczy chyba wszystkich większych przedsiębiorstw. Związany jest z czysto praktycznym podejściem wielu firm do sposobu rozliczania wydatków pracowniczych w JPK. Mianowicie, zamiast ewidencjonowania setek czy nawet tysięcy drobnych dostawców (restauracji, hoteli, przewoźników, sklepów, itd.), z którymi dokonywali transakcji pracownicy firmy, wprowadza

Czytaj

Ile struktur Ewidencji VAT

Im bliżej do terminu wysyłki struktury Ewidencji VAT (to już za 23 dni), tym częściej pojawiające się pytanie. Czy mogę przesłać do Ministerstwa Finansów więcej niż jedną strukturę? Wiele firm ma więcej niż jeden rejestr VAT, bo prowadzi sprzedaż poprzez więcej niż jeden kanał i ma wiele systemów sprzedażowych, w których VAT jest ewidencjonowany, czy

Czytaj

Ministerstwo Finansów nie przestaje zaskakiwać

W dniu wczorajszym, Ministerstwo Finansów opublikowało komunikat mówiący, iż nie będzie potrzeby wykazywania faktur zakupu w pliku JPK_FA. Nie ma zatem zmartwień, jak prezentować faktury zakupu w strukturze JPK_Faktury. http://www.mf.gov.pl/kontrola-skarbowa/wiadomosci/komunikaty/-/asset_publisher/2UWl/content/faktury-zakupu-nie-beda-przekazywane-w-formacie-jpk?redirect=http%3A%2F%2Fwww.mf.gov.pl%2Fkontrola-skarbowa%2Fwiadomosci%2Fkomunikaty%3Fp_p_id%3D101_INSTANCE_2UWl%26p_p_lifecycle%3D0%26p_p_state%3Dnormal%26p_p_mode%3Dview%26p_p_col_id%3Dcolumn-2%26p_p_col_count%3D1#p_p_id_101_INSTANCE_2UWl_ To zdecydowanie ruch w dobrą stronę i na pewno ułatwi przygotowanie się do wprowadzenie JPK. Brawo MF 🙂 Ciekawa jest również druga część komunikatu. MF

Czytaj

Ujęcie faktur zakupowych w strukturze JPK Faktury VAT

Wiele wątpliwości i obaw budzi konstrukcja struktury JPK Faktury VAT. Analizując sekcję w tej strukturze Faktury Wiersze można dojść do wniosku, że Ministerstwo Finansów będzie oczekiwać ujmowania faktur zakupowych na poziomie każdej, indywidulnej pozycji wykazanej na tych dokumentach – patrz dzisiejszy materiał w Rzeczpospolitej Tymczasem, praktyka księgowania faktur zakupowych w systemach finansowo-księgowych pokazuje, że rejestracja

Czytaj

Budowa struktury JPK

Struktury JPK, to nic innego, jak pliki umożliwiające przechowywanie danych w odpowiedniej uporządkowanej formie. Struktury zbudowane są według jednego wzorca, który przewija się przez wszystkie pliki i różnić się on może jedynie liczbą poszczególnych sekcji. Zasada jednak jest zawsze taka sama. Każda struktura bowiem składa się z 4 podstawowych sekcji: Nagłówka Danych Podmiotu Danych merytorycznych

Czytaj