STRUKTURY JPK

Pierwsza kontrola z wykorzystaniem JPK 3/3

Za zgodą klienta poniżej prezentuje sens odpowiedzi, jakich udzieliliśmy na oryginalną listę pytań (oczywiście jest to wersja uproszczona) – podejrzewam, że mogą i Wam się przydać, jeśli administracja nie wyciągnie wniosków z naszego spotkania: JPK_FA: Dlaczego JPK_FA nie uzgadnia się z JPK_VAT za ten sam okres? Odpowiedź: JPK_FA został wygenerowany, gdzie kryterium czasu była data

Czytaj

Pierwsza kontrola z wykorzystaniem JPK 2/3

Przygotowanie kontrolujących JPK wszedł w życie niecały rok temu (dla największych), od 5 miesięcy dołączyli w zakresie VAT mali i średni przedsiębiorcy, a więc trochę już czasu upłynęło. Jednak po kontrolujących widać było sporą niepewność w działaniu i brak komfortu prowadzonych czynności. Ewidentnie nie byli dobrze do samej kontroli z wykorzystaniem JPK przygotowani. Kiedy próbowaliśmy

Czytaj

Pierwsza kontrola z wykorzystanie JPK 1/3

Trochę milczałem tu na blogu przez ostatnie tygodnie, a to m.in. dlatego, że byłem bardzo mocno zaangażowany w pierwszą kontrolę z wykorzystaniem plików JPK, jaką miałem przyjemność wspierać. Piszę przyjemność, bo sporo się przy tej kontroli nauczyliśmy wszyscy – zarówno ja, jak i mój klient, ale najbardziej chyba sami kontrolujący, dla których to też była

Czytaj

Zaokrąglenia w sumach kontrolnych JPK Ewidencja VAT

W każdej ze struktur JPK znaleźć można tzw. sumy kontrolne. Wskazują one na zakres danych ujętych w danej strukturze. Pokazują np. liczbę linii prezentowanych danych i / lub sumy odpowiednich wartości liczbowych. W JPK Ewidencji VAT znajdują się dwie grupy sum kontrolnych: Pierwsza odnosi się do danych sprzedaży (a właściwie VAT należnego). Druga dotyczy danych

Czytaj

Będzie interfejs MF do wysyłania JPK

Ministerstwo Finansów poinformowało, że udostępni podatnikom narzędzie (aplikację) umożliwiające wysyłanie JPK. Ministerstwo Finansów informuje, że udostępni aplikację kliencką do wysyłania plików JPK (xml) zgodnie z wymogami MF opisanymi w specyfikacji. Będzie też możliwość importu danych do aplikacji z pliku csv w zdefiniowanym formacie zgodnym ze schematem dla JPK. Szczegółowe informacje znajdą się w instrukcjach do

Czytaj

Ewidencja VAT od środka (część 3)

I sekcja ostatnia – zakupy w Ewidencji VAT. W tej części pliku powinniśmy wykazać wszystkie transakcje zakupowe, z których odliczyliśmy VAT w danej deklaracji podatkowej. Kilka zasad związanych z wykazywaniem zakupów w Ewidencji VAT: wykazujemy przede wszystkim faktury, z których dokonaliśmy odliczenia VAT; jeśli rozliczamy VAT współczynnikiem, wykazujemy VAT, który odliczyliśmy (nie cały VAT z

Czytaj

Ewidencja VAT od środka (część 2)

A teraz sekcja sprzedaży… Część xml’a dotycząca sprzedaży składa się z dwóch elementów: tzw. wierszy sprzedaży i sum kontrolnych. Jak widać na powyższym przykładzie, każda transakcja, która wchodzi do rejestru VAT i której kwoty wykazujemy w deklaracji VAT za dany okres, powinna znaleźć odzwierciedlenie w JPK jako oddzielny rekord. Nie ważne, czy jest to faktura

Czytaj

Ewidencja VAT od środka (część 1)

Dziś będzie nietypowo… Zajrzymy do środka struktury Ewidencja VAT w wersji xml. Podobno xml’a nie da się czytać. Ale w rzeczywistości nie jest tak źle 🙂 Zacznijmy od danych w sekcji podmiot, gdzie należy podać dane identyfikacyjne przedsiębiorcy, którego dotyczy JPK. Ta sekcja struktury, jak widzicie jest dosyć oczywista i prosta. Problematyczne w niej jest

Czytaj

Jak wykazywać wydatki pracownicze w JPK Ewidencja VAT?

Problem na pozór nie taki banalny, bo dotyczy zasad prowadzenia naszej ewidencji VAT i dotyczy chyba wszystkich większych przedsiębiorstw. Związany jest z czysto praktycznym podejściem wielu firm do sposobu rozliczania wydatków pracowniczych w JPK. Mianowicie, zamiast ewidencjonowania setek czy nawet tysięcy drobnych dostawców (restauracji, hoteli, przewoźników, sklepów, itd.), z którymi dokonywali transakcji pracownicy firmy, wprowadza

Czytaj

Ile struktur Ewidencji VAT

Im bliżej do terminu wysyłki struktury Ewidencji VAT (to już za 23 dni), tym częściej pojawiające się pytanie. Czy mogę przesłać do Ministerstwa Finansów więcej niż jedną strukturę? Wiele firm ma więcej niż jeden rejestr VAT, bo prowadzi sprzedaż poprzez więcej niż jeden kanał i ma wiele systemów sprzedażowych, w których VAT jest ewidencjonowany, czy

Czytaj